銀稅互動，幫企業打開融資之門

線上申請、用款方便靈活

提起科技館，會想到什麼？是摸一下就讓頭發根根立起的靜電魔球，是通過手影互動游戲看到生活在大洋深處的海洋生物，還是動動手就能更真實了解水力、風力發電的原理？在北京天強科技公司研發中心，這些科普展品都能看到。走進這裡，就如同置身於一個超大的科技館。

“現在公眾科普需求快速增長，科普產業很有發展前景，我們這幾年在科普教育、文旅研學、課程開發等領域發展較快，但也曾遇到過資金難題。”天強科技董事長程天強說。

受疫情等因素影響，今年4月天強科技資金缺口一度達200萬元，項目運行、投標競標業務均受影響。怎麼辦？

“你們的納稅信用等級是A級，我們和建設銀行北京中關村分行有合作，可以試試去建行申請貸款。”4月中旬的一天，程天強來到北京海澱區稅務局辦業務，稅務人員一句話啟發了他。果然，有了納稅信用這個“敲門磚”，他順利申請到貸款，而且是線上申請、純信用貸款。

“真是太方便了。”程天強現在回憶起這件事仍然很開心。在建行工作人員線上指導下，程天強下載了銀行客戶端，在完成身份認証、綁定企業、授權銀行查詢納稅信用相關信息等操作后，點擊申請貸款，幾分鐘內便收到手機提示，已成功申請到授信額度300萬元。

“這筆貸款特別符合我們公司的資金使用特點，簡直是量身定制。”程天強感嘆。

原來，因為科普行業的特殊性，天強科技經常同時參與多個項目競標，流動資金周轉次數多，貸款循環使用頻繁，每筆貸款使用時間較短，多數項目在30至60天。而且，項目運行前期墊資多，比如樣品制作費、投標保証金、中標服務費、合同履約保証金等，單個項目佔用資金額度相對較大，可能在百萬元以上，資金回流的速度波動也較大。對於企業申請貸款來說，過去這些情況可都是不利因素。

“這些情況建行‘小微快貸’都考慮到了。”程天強說，成功申請到授信額度后，可以等需要資金時立即支用，有了回款就馬上還款，按日計息，真正實現循環額度、隨借隨還。

“對客戶來說，與申請其他貸款不同的是需要授權銀行查詢企業納稅相關信息，背后則是銀行通過融合納稅信用信息與其他多維度數據，借助互聯網信息技術，創新線上金融產品和服務。”建行北京市分行普惠金融事業部副總經理張博鐵說，有融資需求的小微企業，如果納稅信用等級優質，經營情況正常，可直接申請貸款。建行會及時分析企業納稅信息，選擇最適合企業的融資授信方案。

“這筆錢解除了我們的流動資金壓力，為參與投標和運行已中標項目提供了強有力支持。”程天強說。6月底，天強科技中標金額已達到6195萬元，新增員工人數較去年增加20%以上。7月，企業已還清建行第一筆循環流動貸款300萬元，今后，隨著項目進度需要，可以不斷循環啟用這筆資金。

稅務部門與銀行共享企業納稅信用信息，實現企業、銀行、稅務部門三方共贏

小微企業融資難，一個很重要的因素是銀行和企業間信息不對稱，“銀稅互動”的出現，是緩解信息不對稱的良好嘗試。

“銀”“稅”具體是怎麼互動的？首先，要從納稅信用評價說起。

2014年，國家稅務總局發布《納稅信用管理辦法（試行）》，對納稅人的納稅信用信息開展採集、評價、確定、發布和應用等活動。納稅信用評價採取年度評價指標得分和直接判級方式。

“以海澱區為例，每年納稅信用評價會從主觀態度、遵從能力、實際結果、失信程度4個維度、近100項指標對企業信用狀況進行評價，評價結果從高到低分為A、B、M、C、D5級。”國家稅務總局北京市海澱區稅務局納稅服務科科長王超說。

納稅信用不僅是衡量企業信用的“試金石”，也逐漸成了企業重要的信用資產。那麼，納稅信用怎麼轉化為融資信用？

2015年，稅務總局與原銀監會聯手建立銀稅合作機制，在全國范圍內開展“銀稅互動”助力小微企業發展活動。銀行業金融機構對於有貸款需求的小微企業，主動開展盡職調查，對於符合貸款條件的守信優質小微企業，優化貸款審批程序，簡化貸款手續，提高貸款審批效率，加大信貸支持力度。2017年，兩部門又發布《進一步推動“銀稅互動”工作的通知》，將“銀稅互動”受惠群體由納稅信用A級拓展至B級。

“也就是說，良好的納稅信用成了一張金名片，銀行借此多了一個了解企業的重要維度，很多企業憑借良好的納稅信用成功申請到銀行貸款。”國家稅務總局濟南市市中區稅務局第一稅務所所長山清說。

“銀稅互動”給企業帶來了資金，讓納稅信用變成了真金白銀。通過“銀稅互動”，稅務部門和銀行業金融機構通過協商，可以共享區域內小微企業納稅信用評價結果。在依法合規、企業授權的前提下，銀行可以查詢企業納稅信息，化解銀企信息不對稱 問題，幫助守信企業獲得銀行融資服務。

對企業來說，納稅信用如同“敲門磚”，通過“銀稅互動”幫企業打開融資之門。山清認為，小微企業面臨抵押物不足等難題，“銀稅互動”平台的產品往往是放貸快、利率低、無抵押無擔保的純信用貸款，非常適合小微企業發展需要。

“對銀行來說，推廣‘銀稅互動’一方面能在一定程度上解決銀企信息不對稱，提升小微企業申貸獲得率，優化營商環境﹔另一方面，通過多方互動宣傳，可以拓展銀行普惠金融客戶來源，提升銀行信貸服務覆蓋面。”張博鐵說。

王超認為，“銀稅互動”進一步提升了納稅信用的含金量。將納稅信用與企業融資發展有機結合，顯現了誠信納稅的示范作用和激勵作用，有利於實現企業、銀行、稅務部門三方共贏。

銀行參與更積極，惠及企業更多，“銀稅互動”不斷深化升級

今年，針對企業迫切的資金需求，稅務總局與銀保監會聯合印發《關於發揮“銀稅互動”作用助力小微企業復工復產的通知》，加大稅收信用貸款支持力度，幫助企業渡過難關。

“受疫情影響，一些中小微企業面臨資金回籠慢、流動資金少等難題，我們的稅收顧問專家團隊在走訪中了解到這一情況后，就與多家銀行及轄區50余家小微企業舉行了一場簽約活動。簽約現場，12家企業與銀行達成貸款意向並簽約，貸款金額合計1000余萬元。”山清說。

加強銀稅數據交互，不僅為企業更好更快發展增添助力，“銀稅互動”也在這種良性循環中不斷深化升級。

銀行參與更積極——

“看到銀稅合作機制的良好效果，很多銀行都主動與我們聯系，願意加強與稅務部門的合作。”山清告訴記者，今年已將建設銀行、農業銀行和齊魯銀行等3家銀行納入市中區稅務局合作范圍，建設銀行和齊魯銀行相繼推出“雲稅貸”“稅融e貸”等專項產品，結合企業信息，為符合條件的企業量身定制金融服務方案，向處於初創期、成長期、成熟期等不同發展階段的企業提供精准金融支持。

惠及企業更多——

今年初，稅務總局將能夠申請“銀稅互動”貸款的企業范圍由原先的納稅信用A級、B級企業拓展至M級企業（主要為新設立的小微企業），納入“銀稅互動”范圍的企業數量擴大一倍。

受益於此，前段時間，納稅信用M級企業山東臨清市林耀木業有限公司成功拿到了貸款。“因為我們發展勢頭較好、生產規范，沒有稅收違法記錄，在手機上申請貸款，利率4.05%、貸款周期一年、無抵押無擔保的300萬元‘雲稅貸’就批下來了。”企業負責人侯東月說。

銀稅合作更緊密——

國家稅務總局北京市海澱區稅務局副局長肖衛介紹，今年6月，為進一步深化“銀稅互動”工作，北京市稅務局再與5家銀行簽訂“線上銀稅互動”合作框架協議，將“銀稅互動”由線下搬到線上，實現稅務和銀行之間數據直連。符合條件並有融資意向的企業，信息認証、信息授權、納稅信息傳遞等都在線上完成，形成更緊密的常態化“銀稅互動”合作。

中國稅務學會副會長張連起說，“銀稅互動”開展以來，納稅信用的分量越來越重。今后，守信聯合激勵的合作領域、受益范圍和社會影響力將持續擴大，為打造良好的市場信用環境、健全社會信用體系發揮更大作用。

《 人民日報 》（ 2020年12月07日 18 版）